Имеют ли право на Kwijtschelding украинцы со статусом временной защиты (RTB)?

Да, безусловно. Право на Kwijtschelding регулируется исключительно Законом о муниципалитетах (Gemeentewet) и уровнем вашего дохода и сбережений. Статус пребывания RTB не препятствует — если ваш доход находится на уровне прожиточного минимума или вы получаете пособие, налоги списываются в полном объеме на общих основаниях.

Нужно ли ежегодно подавать заявление на Kwijtschelding заново?

В большинстве случаев – да. Однако если при первом обращении вы дали согласие на ежегодную автоматическую проверку (Automatische toetsing), инспекция ежегодно сама будет запрашивать ваши доходы в налоговой и при соответствии нормам автоматически пришлет письмо со списанием суммы до €0.

Что делать, если я живу в семье (Gastgezin)?

Если вы зарегистрированы в голландской семье, официальным налогоплательщиком является собственник или основной арендатор жилья. Однако если из-за вашей регистрации количество жителей возросло с 1 до 2+ человек, ставка налога автоматически меняется на семейную (Meerpersoonshuishouden). В таких случаях владелец жилья может сам подать на Kwijtschelding, если его семейный доход отвечает нормативам.

Все разделы справочника

Dovidka.nl

Муниципальные налоги 10 мин чтения

Муниципальные налоги, мусорные счета и 100% списание (Kwijtschelding)

Как не платить €500–€900 за Afvalstoffenheffing и Waterschapsbelasting: правила Kwijtschelding 2026, лимиты сбережений Vermogenstoets и представление через DigiD.

Обновлено: Сентябрь 2026

•

Сверка с первоисточниками: 24 сентября 2026

•

AI-исследование + верифицировано человеком

Ключевые положения раздела:

Ежегодные счета: Afvalstoffenheffing (мусор) и Waterschapsbelasting (водный налог) направляются арендаторам ежегодно в феврале-марте
Право на 100% списание (Kwijtschelding): лица с доходом на уровне или ниже социального минимума освобождаются от уплаты налогов
Тест имущества (Vermogenstoets 2026): остаток на банковских счетах не должен превышать сумму месячного минимума + расходы на жилье (~€3 375 для одиночек / ~€4 500 для семей)
Требования к автомобилю: если рыночная стоимость авто по каталогу RDW превышает €3 375 (и авто не требуется по медицинским показаниям или работе), в списании откажут
Автоматическая приостановка взыскания (Uitstel van betaling): в момент подачи заявки требование оплаты замораживается до принятия решения
Суровый срок обжалования: если получен отказ, у вас ровно 6 недель на подачу апелляции (Beroepschrift)

Последовательность действий и практический алгоритм

Пошаговый порядок с учетом актуальных административных норм:

Выясните, за что вам прислали счет (Aanslagbiljet)

Ежегодно в феврале-марте каждому жителю Нидерландов, зарегистрированному по адресу в муниципалитете (BRP), поступает письмо с начислением налогов (Aanslagbiljet gemeentelijke belastingen/waterschapsbelastingen). Счета рассылают либо сами муниципалитеты, либо региональные налоговые объединения (BghU для Утрехта, GBLT для восточных провинций, RBG для Южной Голландии, Waternet для Амстердама, Tribuut, BSGW и т.д.). Сумма обычно составляет от €500 до €900 в год.

Пример: Счет состоит из двух основных частей: 1) Afvalstoffenheffing – налог на сбор и переработку бытового мусора (зависит от количества людей в жилище: €350–€550); 2) Waterschapsbelasting — налог водного совета на очистку сточных вод и поддержку дамб (Zuiveringsheffing и Watersysteemheffing: €250–€450).

Практический совет эксперта:

Даже если вы арендуете жилье, а не владеете им, налог на мусор и очистку воды по закону платит именно ФАКТИЧЕСКИЙ ПОЛЬЗОВАТЕЛЬ (арендатор), а не арендодатель. Однако вы имеете полное право на списание!

Проверьте выполнение критериев увольнения (Vermogenstoets 2026)

Чтобы получить 100% освобождение от уплаты (Kwijtschelding), ваше домохозяйство должно пройти два теста налоговой инспекции: тест дохода и тест имущества (Vermogenstoets): 1. Тест дохода: чистый месячный доход семьи не должен превышать 100% базового прожиточного минимума (Bijstandsnorm в 2026 году – около €1 250 для одиночки или около €1 800 для супругов); 2. Тест имущества (Vermogenstoets): сумма средств на всех ваших текущих и сберегательных банковских счетах (включая счета детей до 18 лет) не должна превышать установленный государством лимит. В 2026 году норма сбережений составляет ориентировочно сумму месячного прожиточного минимума + расходы на жилье и страховку (обычно максимум €3 000–€3 500 для единицы, до €4 500 для пары).

Пример: Если вы получаете минимальную заработную плату, студенческую стипендию или муниципальную помощь (Leefgeld), и у вас на банковском счету остаток менее €2 500 – вы на 100% проходите критерии Kwijtschelding!

Внимание: правило стоимости автомобиля!

Если в вашей собственности зарегистрирован автомобиль (на нидерландских номерах), налоговый союз проверит его рыночную оценку по базе RDW/Autotelex. Если оценочная стоимость машины превышает €3 375, инспекция автоматически сочтет автомобиль «ликвидным активом» и пришлет отказ в Kwijtschelding! Исключение: если вы документально докажете, что автомобиль жизненно необходим для поездок на работу из-за отсутствия транспорта, или из-за медицинской инвалидности.

Подайте электронное заявление на Kwijtschelding через DigiD

Подача заявления полностью бесплатна и занимает около 10–15 минут. Найдите на полученном счете название налогового органа и перейдите на его официальный вебсайт (например, bghu.nl, gblt.nl, rbg.nl, waternet.nl). Войдите в свой кабинет (Mijn BghU / Mijn GBLT) с помощью своего DigiD и выберите пункт «Kwijtschelding aanvragen».

Пример: Система предложит согласие на автоматическую проверку ваших данных через налоговую службу (Belastingdienst), агентство занятости (UWV) и банковские реестры. Если автоматическая проверка не сработает, вам потребуется загрузить PDF-выписки из банка за последние 3 месяца.

Практический совет эксперта:

Как только вы послали заявление на Kwijtschelding, действие налогового счета АВТОМАТИЧЕСКО ПРИЗЫВАЕТСЯ (Uitstel van betaling). Вам не нужно платить указанную сумму до получения официального письменного решения инспектора. Никаких пеней и штрафов за время рассмотрения не начисляется!

Правильно укажите зарубежные счета и доходы

Налоговые органы требуют декларировать все активные банковские счета, которыми пользуется домохозяйство. Это касается не только нидерландских карт (ING, Rabobank, Bunq), но и счетов в международных необанках (Revolut, Wise) и украинских банках (ПриватБанк, Монобанк), если на них существуют сбережения.

Пример: Если остаток на украинской карте в гривне в эквиваленте составляет несколько сотен евро для бытовых расходов, это не помешает списанию. Однако если на счете обнаружат скрытые сбережения сверх лимита Vermogenstoets, в списании откажут.

Практический совет эксперта:

Если в вашем муниципалитете не работает цифровое представление или у вас нет DigiD, вы можете загрузить и отправить бумажный формуляр. Воспользуйтесь нашим готовым образцом официального письма в разделе шаблонов: «Заявление на 100% списание налогов (Kwijtschelding)».

Что делать при отказе: обжалование (Beroep) и план рассрочки

Если инспектор отправил официальное письмо с отказом (Afwijzing van het verzoek tot kwijtschelding), не торопитесь платить всю сумму сразу. Вы имеете законное право на два шага защиты: 1. Подать официальное возражение (Beroepschrift): срок подачи составляет строго 6 недель от даты письма с отказом. В возражении укажите причины (например, дополнительные медицинские расходы, долг за аренду или то, что авто необходимо для работы); 2. Оформить ежемесячную беспроцентную рассрочку (Betalingsregeling): если отказ окончательный, налоговый союз позволяет разбить всю сумму на 8–10 ежемесячных платежей через автоматическое списание со счета (Automatische incasso), без начисления дополнительных процентов.

Пример: Сумму €700 можно без штрафов выплачивать равными частями по €70 в месяц в течение 10 месяцев.

Практический совет эксперта:

Если вам сложно самостоятельно составить возражения, обратитесь в муниципальный офис помощи (Gemeentelijk loket / Buurtteam) или бесплатное юридическое бюро Het Juridisch Loket — они бесплатно проверят расчеты инспектора.