Усі розділи довідника
Dovidka.nl
Муніципальні податки 10 хв читанняМуніципальні податки, рахунки за сміття та 100% списання (Kwijtschelding)
Як не платити €500–€900 за Afvalstoffenheffing та Waterschapsbelasting: правила Kwijtschelding 2026, ліміти заощаджень Vermogenstoets та подача через DigiD.
Ключові положення розділу:
- Щорічні рахунки: Afvalstoffenheffing (сміття) та Waterschapsbelasting (водний податок) надсилаються орендарям щороку в лютому–березні
- Право на 100% списання (Kwijtschelding): особи з доходом на рівні або нижче соціального мінімуму звільняються від сплати податків
- Тест майна (Vermogenstoets 2026): залишок на банківських рахунках не повинен перевищувати суму місячного мінімуму + витрати на житло (~€3 375 для одинаків / ~€4 500 для сімей)
- Вимоги до автомобіля: якщо ринкова вартість авто за каталогом RDW перевищує €3 375 (і авто не потрібне за медичними показаннями чи роботою), у списанні відмовлять
- Автоматичне призупинення стягнення (Uitstel van betaling): у момент подання заявки вимога сплати заморожується до ухвалення рішення
- Суворий строк оскарження: якщо отримано відмову, ви маєте рівно 6 тижнів на подання апеляції (Beroepschrift)
Послідовність дій та практичний алгоритм
Покроковий порядок виконання з урахуванням діючих адміністративних норм:
1
З’ясуйте, за що саме вам надіслали рахунок (Aanslagbiljet)
Щороку у лютому–березні кожному жителю Нідерландів, який зареєстрований за адресою в муніципалітеті (BRP), надходить лист із нарахуванням податків (Aanslagbiljet gemeentelijke belastingen / waterschapsbelastingen). Рахунки розсилають або самі муніципалітети, або регіональні податкові об’єднання (BghU для Утрехта, GBLT для східних провінцій, RBG для Південної Голландії, Waternet для Амстердама, Tribuut, BSGW тощо). Сума зазвичай становить від €500 до €900 на рік.
Приклад: Рахунок складається з двох основних частин: 1) Afvalstoffenheffing — податок на збір та переробку побутового сміття (залежить від кількості людей у житлі: €350–€550); 2) Waterschapsbelasting — податок водної ради на очищення стічних вод і підтримку дамб (Zuiveringsheffing та Watersysteemheffing: €250–€450).
Практична порада експерта:
Навіть якщо ви орендуєте житло, а не володієте ним, податок на сміття та очищення води за законом сплачує саме ФАКТИЧНИЙ КОРИСТУВАЧ (орендар), а не орендодавець. Проте ви маєте повне право на списання!
2
Перевірте виконання критеріїв звільнення (Vermogenstoets 2026)
Щоб отримати 100% звільнення від сплати (Kwijtschelding), ваше домогосподарство повинно пройти два тести податкової інспекції: тест доходу та тест майна (Vermogenstoets):
1. Тест доходу: чистий місячний дохід родини не повинен перевищувати 100% базового прожиткового мінімуму (Bijstandsnorm у 2026 році — близько €1 250 для одинака або близько €1 800 для подружжя);
2. Тест майна (Vermogenstoets): сума коштів на всіх ваших поточних і ощадних банківських рахунках (включно з рахунками дітей до 18 років) не повинна перевищувати встановлений державою ліміт. У 2026 році норма заощаджень становить орієнтовно суму місячного прожиткового мінімуму + витрати на житло та страховку (зазвичай максимум €3 000–€3 500 для одинака, до €4 500 для пари).
Приклад: Якщо ви отримуєте мінімальну заробітну плату, студентську стипендію чи муніципальну допомогу (Leefgeld), і у вас на банківському рахунку залишок менше €2 500 — ви на 100% проходите критерії Kwijtschelding!
Увага: правило вартості автомобіля!
Якщо у вашій власності зареєстрований автомобіль (на нідерландських номерах), податковий союз перевірить його ринкову оцінку за базою RDW/Autotelex. Якщо оціночна вартість машини перевищує €3 375, інспекція автоматично вважатиме автомобіль «ліквідним активом» і надішле відмову у Kwijtschelding! Виняток: якщо ви документально доведете, що авто життєво необхідне для поїздок на роботу через відсутність транспорту, або через медичну інвалідність.
3
Подайте електронну заяву на Kwijtschelding через DigiD
Подання заяви є повністю безкоштовним і займає близько 10–15 хвилин. Знайдіть на отриманому рахунку назву вашого податкового органу та перейдіть на його офіційний вебсайт (наприклад, bghu.nl, gblt.nl, rbg.nl, waternet.nl). Увійдіть до особистого кабінету (Mijn BghU / Mijn GBLT) за допомогою свого DigiD та оберіть пункт «Kwijtschelding aanvragen».
Приклад: Система запропонує надати згоду на автоматичну перевірку ваших даних через податкову службу (Belastingdienst), агентство зайнятості (UWV) та банківські реєстри. Якщо автоматична перевірка не спрацює, вам знадобиться завантажити PDF-виписки з банку за останні 3 місяці.
Практична порада експерта:
Щойно ви надіслали заяву на Kwijtschelding, дія податкового рахунку АВТОМАТИЧНО ПРИЗУПИНЯЄТЬСЯ (Uitstel van betaling). Вам НЕ потрібно платити зазначену суму до отримання офіційного письмового рішення інспектора. Жодних пеней і штрафів за час розгляду не нараховується!
4
Правильно вкажіть закордонні рахунки та доходи
Податкові органи вимагають декларувати всі активні банківські рахунки, якими користується домогосподарство. Це стосується не лише нідерландських карток (ING, Rabobank, Bunq), але й рахунків у міжнародних необанках (Revolut, Wise) та українських банках (ПриватБанк, Монобанк), якщо на них є суттєві заощадження.
Приклад: Якщо залишок на українській картці у гривні в еквіваленті становить кілька сотень євро для побутових витрат — це не завадить списанню. Проте якщо на рахунку виявлять приховані заощадження понад ліміт Vermogenstoets, у списанні відмовлять.
Практична порада експерта:
Якщо у вашому муніципалітеті не працює цифрове подання або у вас немає DigiD, ви можете завантажити та надіслати паперовий формуляр. Скористайтеся нашим готовим зразком офіційного листа в розділі шаблонів: «Заява на 100% списання податків (Kwijtschelding)».
5
Що робити при відмові: оскарження (Beroep) та план розстрочки
Якщо інспектор надіслав офіційний лист із відмовою (Afwijzing van het verzoek tot kwijtschelding), не поспішайте платити всю суму одразу. Ви маєте законне право на два кроки захисту:
1. Подати офіційне заперечення (Beroepschrift): строк подання становить СУВОРО 6 ТИЖНІВ від дати листа з відмовою. У запереченні вкажіть причини (наприклад, додаткові медичні витрати, борг за оренду або те, що авто необхідне для роботи);
2. Оформити щомісячну безвідсоткову розстрочку (Betalingsregeling): якщо відмова є остаточною, податковий союз дозволяє розбити всю суму на 8–10 щомісячних платежів через автоматичне списання з рахунку (Automatische incasso), без нарахування додаткових відсотків.
Приклад: Суму €700 можна без штрафів виплачувати рівними частинами по €70 на місяць протягом 10 місяців.
Практична порада експерта:
Якщо вам складно самостійно скласти заперечення, зверніться до муніципального офісу допомоги (Gemeentelijk loket / Buurtteam) або безкоштовного юридичного бюро Het Juridisch Loket — вони безкоштовно перевірять розрахунки інспектора.
Нормативна основа: Матеріали розділу відповідають положенням Директиви ЄС про тимчасовий захист (Richtlijn Tijdelijke Bescherming) та офіційним роз’ясненням профільних відомств Нідерландів.